Implikasi Pajak Dari Vesting Stock Options

Pengalaman kami membangun perusahaan perangkat lunak. Implikasi Permintaan Opsi Saham. Seperti yang kami sebutkan di Kursus Crash di posting Opsi Saham Startup, para pemula sering menawarkan opsi saham sebagai ganti tingkat kompensasi pasar. Katakanlah Anda mengembalikan nomor karyawan 5 di Snapchat, opsi saham tersebut adalah Jauh lebih berharga daripada yang bisa Anda impikan untuk menghasilkan gaji sendirian di perusahaan rata-rata Anda Ini adalah skenario yang memungkinkan para pemula untuk menarik dan mempertahankan karyawan berkualitas yang memiliki kepentingan dalam pertumbuhan dan kesuksesan perusahaan. Namun, jika Anda ingin Biarkan perusahaan dan menjalankan pilihan Anda, Anda harus berurusan dengan implikasi logistik dan keuangan dan dengan implikasi keuangan yang kami maksudkan pajak Ya, pajak tidak dapat dielakkan, namun pemahaman tentang bagaimana pajak atas opsi saham bekerja akan membantu Anda membuat keputusan yang cerdas, dan mudah-mudahan , Membuat pajak sedikit kurang menyakitkan. Kapan Anda Ditagih, dan Berapa Banyak. Ini semua tentang waktu saat menjalankan opsi saham Anda Pertama, tentukan apakah pilihan Anda adalah saya Opsi Saham yang Menuju Pilihan Saham Pilihan ISO atau Nonqualified NSO Sebagian besar perusahaan menawarkan ISO dengan periode vesting khas 4 tahun dan tebing 1 tahun Dalam periode vesting 4 tahun Anda memiliki akses ke 25 setelah satu tahun, 50 setelah dua tahun, dan seterusnya Setelah Anda benar-benar memiliki hak, Anda memiliki pilihan untuk menjual saham Anda atau menahannya dan menunggu nilainya meningkat dalam banyak kasus. Ketika Anda menjual pajak ISO, keuntungan Anda akan muncul dalam perhitungan Pajak Minimum Alternatif AMT Keuntungannya adalah Perbedaan antara harga strike dan FMV Nilai Pasar Wajar pada saat latihan Untuk penghasilan kena pajak sampai dengan 175.000, tarif pajak AMT adalah 26 Keuntungan di bawah 10.000 biasanya tidak cukup besar untuk mendorong AMT, dan Anda tidak akan dikenai pajak Lebih dari jumlah normal. Di sinilah keadaannya semakin rumit. Jika Anda tidak menjual saham Anda segera setelah berolahraga karena FMV saat ini atau alasan lainnya, Anda akan dikenai pajak berbeda berdasarkan periode 1 tahun yang menjual Sebelum ca Tahun laksana latihan mengubah Anda menjadi disposisi yang tidak berkualitas, dan jika FMV saham Anda lebih rendah, Anda dapat memperoleh kembali beberapa pajak yang Anda bayarkan karena kelebihan AMT menjadi MTC pajak minimum. Jika Anda menjual setelah tahun kalender Latihan, tapi sebelum dua tahun maka Anda tidak memiliki pilihan untuk menerima kredit dari pajak yang dibayarkan pada FMV sebelumnya. Namun, jika FMV naik, Anda akan membayar pajak capital gain jangka pendek dengan tingkat bunga yang sama dengan penghasilan Anda pada perbedaan antara tanggal FMV Latihan dan penjualan. Setelah dua tahun, Anda telah menyerahkan pilihan kredit pada pajak FMV sebelumnya. Jika FMV naik, Anda akan dikenakan pajak untuk keuntungan modal jangka panjang biasanya sekitar 15 pada selisih FMV pada saat pelaksanaan dan tanggal penjualan. Apa Pilihan Anda? Tangkapannya adalah, kebanyakan karyawan hanya memiliki waktu 90 hari setelah mereka meninggalkan perusahaan, atau dihentikan, untuk menggunakan pilihan mereka Status quo menempatkan karyawan dalam situasi yang sulit Seringkali harga mogok dan tagihan pajak berikutnya lebih banyak uang. Daripada karyawan yang memiliki ava Ilabel, dan mereka harus memilih antara meninggalkan pilihan pribadi mereka atau terjebak di perusahaan Anda dapat memilih opsi Anda lebih cepat untuk membayar lebih sedikit pajak AMT, tapi itu sedikit judi pada kesuksesan masa depan perusahaan Sebaliknya, nilainya mungkin Turun dan ini akan membuat Anda kehilangan modal. Kemungkinan Solusi. Salah satu solusi terbaik untuk memberi manfaat bagi karyawan adalah dengan memperpanjang opsi melewati masa kadaluarsa yang biasa Pinterest baru-baru ini mengayunkan perahu, menawarkan karyawan mereka minimal 2 tahun untuk mempertahankan pilihan mereka tanpa Berolahraga selama 7 tahun Model ini memberi karyawan manfaat waktu untuk mengetahui apakah perusahaan go public, diakuisisi, atau tidak membuatnya dalam kerangka waktu seperti ini, karyawan akan memiliki dana untuk berolahraga, atau mengetahui apakah dana tersebut Tidak pernah layak untuk dilatih jika perusahaan tidak melakukannya. Yang terpenting, ini tidak mengikat Anda pada pekerjaan yang tidak Anda sukai dalam hal opsi saham dan potensi pajak yang buruk. Memberi karyawan RSU membatasi unit saham inste Iklan ISO adalah cara lain untuk menghindari masalah dana dan perpajakan RSU karena mereka selalu memegang nilai saat mereka rompi, dan menjadi saham di FMV RSU dan NSO dikenai pajak seperti pendapatan normal, oleh karena itu mengeluarkan beban perhitungan pajak AMT yang terkait. Dengan ISO Namun, RSU akan terus dikenai pajak setelah hibah awal. Mungkin saham karyawan sudah ketinggalan jaman dan membutuhkan opsi baru Saham yang harganya lebih murah dan kurang mendapat hak mungkin merupakan solusinya. Jika memungkinkan membuat kelas saham Bahwa IRS setuju memiliki nilai nol, Anda hanya akan berhutang pajak kecil sekarang. Pada saat akuisisi, saham-saham ini akan dikonversi menjadi umum, dan jika perusahaan tersebut go public bertahun-tahun kemudian Anda dapat menetapkan diri untuk mendapatkan keuntungan modal yang menarik. Dalam dunia yang sempurna, IRS akan meninggalkan persediaan pribadi yang tidak likuid sendirian sampai dijual, dan kemudian mengobatinya seperti pendapatan normal Ada solusi penuh harapan di luar sana untuk memperbaiki beberapa masalah dengan latihan standar. Bernyanyi dan kebijakan perpajakan Sementara itu, pemahaman kita tentang waktu dan pilihan membantu membuat keputusan yang tepat untuk menguntungkan karir dan rekening bank Anda. Pelacakan Isu Sederhana, Dibuat untuk Pengembang. Pelacakan Isu Sederhana, Dibuat untuk Pengembang. Seperti halnya jenis investasi apa pun, kapan Anda Menyadari keuntungan, itu dianggap pendapatan Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua jenis opsi saham dasar, ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service Jenis opsi saham memungkinkan karyawan untuk menghindari pembayaran pajak pada Saham mereka sendiri sampai saham terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayar berdasarkan keuntungan yang didapat dari perbedaan. Antara harga jual dan harga beli Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun Setelah hibah Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi implikasi dari tiga jenis opsi saham. Pilihan saham yang lebih baik. Pilihan latihan karyawan. Pajak penghasilan biasa 28 - 6. Pengusaha mendapatkan potongan pajak. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Karyawan menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek pada 20. Jangka panjang Pajak keuntungan modal di 20. Opsi saham nakualifikasi NQSO tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara apa yang telah dibayarkan untuk saham dan Harga pasar pada saat latihan Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSO kepada karyawan yang bukan eksekutif. Saham 1.000 saham dengan harga pelaksanaan Dari 10 per saham. Sumber Asumsikan tingkat pajak penghasilan biasa sebesar 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak untuk 1.000 saham dengan strike price 10 per saham Satu memegang opsi saham insentif, sementara Yang lain memegang NQSO Kedua karyawan menjalankan opsi mereka dengan harga 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk berolahraga, namun 4.000 di pajak keuntungan modal saat saham terjual. Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap sebesar 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi untuk pajak capital gain saat saham terjual. Saham-saham penjualan saham ISO dalam setahun Tujuan dari ISO adalah untuk r Eward kepemilikan karyawan Oleh karena itu, ISO dapat didiskualifikasi - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan menjual saham tersebut dalam satu tahun untuk melaksanakan opsi Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa 28 sampai 39 6 Persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen saat saham terjual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain opsi yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPPs Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon sampai 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 k Rencana ini memungkinkan karyawan untuk Menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenai pajak atas penghasilan itu sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan uang yang sesuai dengan kontribusi karyawan terhadap 401 k wi Saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, yang memungkinkan karyawan tersebut untuk membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang-orang dengan Keuntungan Pajak Minimum Alternatif AMT mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan besar terutama dari opsi saham insentif Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku bagi Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Semakin banyak orang yang terpengaruh. - Jason Rich, kontributor. Selalu, selalu, selalu ingat bahwa mendapatkan opsi saham tidak sama dengan mendapatkan saham. Pilihannya adalah hak, tapi bukan kewajiban, untuk membeli saham dengan harga tertentu, pada waktu tertentu. Sebelum Anda dapat membeli saham - atau menggunakan opsi Anda - Anda memerlukan opsi untuk membeli Anda harus mendapatkan hak untuk membeli saham yang Anda butuhkan untuk menjadi bagian dari saham tersebut. Exercisin G pilihan Anda akan menjadikan Anda pemegang saham dan memberi Anda kendaraan investasi dengan potensi pertumbuhan Sementara Anda tidak berkewajiban untuk menggunakan pilihan, jika Anda memilih untuk mendapatkan saham, berikut adalah beberapa panduan untuk mengikuti. Vesting Vest adalah periode selama Dimana seorang karyawan memiliki kemampuan untuk mewujudkan hak. Saham dianggap tidak berlaku saat karyawan tersebut dapat meninggalkan pekerjaannya, namun tetap mempertahankan kepemilikan saham tanpa konsekuensi. Jadwal pembayaran bervariasi dari satu perusahaan ke perusahaan lainnya. Misalnya, karyawan satu perusahaan mungkin mendapat hak 33 persen pilihan mereka setelah setiap tahun bekerja dengan perusahaan, sementara karyawan perusahaan lain mungkin mendapat 20 persen pilihan mereka setelah masing-masing lima tahun di perusahaan teknologi tinggi, jadwal vesting yang khas sedikit lebih rumit. Misalnya, sebuah Karyawan mungkin 25 persen diberikan setelah enam bulan pertama bekerja, dan kemudian tambahan 2 persen setiap bulannya sampai semua opsi dipegang. Contoh jadwal vesting, tidak ada Perusahaan n-high-tech. Vesting, company A. Vesting, company B. eighth month of year 4.Mengikuti tiga karyawan hipotetis mulai bekerja pada tanggal 1 Januari 2001 Seseorang bekerja di perusahaan A, satu bekerja di perusahaan B, dan satu Bekerja di perusahaan teknologi tinggi C Sekarang mari berasumsi bahwa ketiga karyawan tersebut meninggalkan pekerjaan mereka pada tanggal 1 Oktober 2003, setelah dua tahun dan sembilan bulan bekerja atau 33 bulan Karyawan di perusahaan A akan menjadi 67 persen menjadi dua kali setahun penuh 33 Persen, dan karyawan di perusahaan B akan menjadi 40 persen menjadi dua tahun penuh kali 20 persen Karyawan di perusahaan C akan 79 persen memperoleh 25 persen ditambah 27 kali 2 persen. Latihan Berapakah adalah saat Anda benar-benar membeli saham. Pilihan rencana adalah Dirancang untuk mendorong kepemilikan karyawan, dengan teori bahwa ketika karyawan memiliki saham di perusahaan, mereka cenderung membuat keputusan demi kepentingan terbaik perusahaan dan melakukan pada tingkat yang membantu perusahaan mencapai tujuan dan sasarannya. Pemegang saham memiliki Greate Saham di perusahaan Setelah semua, mereka adalah pemilik Kepemilikan membawa tanggung jawab tertentu, seperti pemungutan suara, bersamaan dengan potensi kenaikan dan penurunan. Pesta memiliki tanggung jawab terbesar, dan berdiri untuk mendapatkan atau kehilangan sebagian besar. Pemegang opsi yang tidak tereksploitasi Pemegang opsi saham tidak dieksekusi. Pilihan pemegang saham dieksekusi. Pemegang saham saham yang dijual kembali menjual sahamnya. Jika harga saham meningkat. Jika harga saham menurun. Biasanya, di antara karyawan peringkat dan-saham, opsi diperlakukan lebih mirip rencana bonus mandiri, Dimana bonusnya terkait dengan nilai perusahaan Sebagian besar karyawan yang bukan eksekutif menjalankan pilihannya, kemudian menjual sahamnya dalam transaksi yang sama. Ini dikenal dengan flipping option. Generally, setelah IPO, ada periode waktu tertentu, Dikenal sebagai periode penguncian, dimana karyawan dibatasi untuk menjalankan opsi saham mereka Aturan periode penguncian dapat berbeda oleh perusahaan dan oleh karyawan di dalam perusahaan Biasanya, periode penguncian Adalah 180 hari enam bulan, setelah itu mungkin ada pembatasan tambahan pada pelaksanaan pilihan. Bagian SDM Anda harus memberi tahu Anda bagaimana peraturan berlaku untuk Anda. Mengerti rencana Anda Ada banyak cara perusahaan dapat menawarkan opsi saham kepada karyawan, seperti Serta berbagai jenis opsi saham Setiap rencana memiliki implikasi pajak dan peraturan yang berbeda yang terkait dengannya. Karyawan beberapa perusahaan mungkin perlu memenuhi persyaratan tertentu setelah menjalankan opsi, seperti yang tersisa dengan pemberi kerja untuk jangka waktu yang telah ditentukan, untuk menjaga agar saham tetap Mungkin saja karyawan hanya dapat mempertahankan saham mereka selama mereka bekerja untuk perusahaan ini. Hal ini untuk memastikan loyalitas dan retensi karyawan, setidaknya untuk sementara waktu Jika perusahaan Anda berkembang dengan cepat, Anda mungkin tidak Ingin menjual saham Anda, dan Anda dapat tetap bersama perusahaan lebih lama untuk merealisasikan lebih banyak keuntungan. Program opsi saham lainnya memiliki lebih sedikit string yang melekat Implikasi pajak bervariasi berdasarkan beragam kriteria. A, seperti apakah Anda memiliki saham atau hanya diberi hak pilih, atau apakah Anda benar-benar dapat menjual saham yang Anda miliki menjadi pilihan saham dan menggunakan opsi itu adalah hal yang berbeda, dengan implikasi pajak yang berbeda. Untuk membaca dengan seksama perjanjian opsi yang diberikan oleh atasan Anda, yang berisi informasi tentang rencana opsi saham Anda mungkin ingin menghubungi akuntan atau perencana keuangan pribadi untuk membantu Anda memahami peluang investasi Anda dengan lebih baik dan memaksimalkan potensi pertumbuhan Anda, sambil meminimalkan kewajiban pajak. Pilih opsi saham Anda Anda hanya dapat menggunakan opsi saham yang diberikan pada saat tertentu, Anda mungkin hanya bisa menggunakan beberapa saham Anda atau Anda mungkin memiliki beberapa opsi dengan peraturan dan peraturan yang berbeda yang berlaku untuk masing-masing. Ini berarti Anda harus Pilih peluang terbaik yang akan membantu Anda memenuhi investasi pribadi dan tujuan keuangan Anda. Misalnya, Anda mungkin diberi kesempatan untuk membeli pr Jumlah saham yang ditentukan pada satu harga, dan jika Anda memenuhi kriteria pekerjaan tertentu seperti tinggal dengan perusahaan untuk waktu tertentu, Anda mungkin diberi opsi tambahan untuk jumlah saham yang berbeda, ditawarkan dengan harga berbeda. Anda kemudian dapat memilih mana Pilihan untuk berolahraga, atau menjalankan semua pilihan Anda sekaligus Anda dapat menggunakan pilihan Anda dalam urutan apapun Tidak ada undang-undang lagi yang menyatakan bahwa Anda harus menggunakan opsi sesuai dengan pesanan yang diberikan kepada Anda. Memilih metode pembayaran Awalnya, karyawan Diperlukan untuk membayar uang tunai untuk menggunakan opsi saham mereka Meskipun ini metode pembayaran yang paling umum, beberapa pengusaha telah mulai mengembangkan pengaturan khusus dengan pialang saham dan atau lembaga keuangan untuk memberi alternatif pembayaran kepada karyawan yang tidak memerlukannya untuk menghasilkan sekaligus Uang tunai untuk berpartisipasi dalam program opsi saham Dalam beberapa kasus, latihan tanpa uang dapat dieksekusi Uraian rencana Anda atau departemen HR Anda dapat e Buatlah alternatifnya. Sebagai tambahan untuk mendapatkan uang yang diperlukan untuk membayar opsi, bersiaplah untuk membayar dana tambahan untuk memenuhi persyaratan pemotongan untuk pilihan yang tidak memenuhi syarat Jumlah pemotongan yang tepat akan didasarkan pada harga sebenarnya dimana Anda membeli Saham. Memeriksa opsi Setelah Anda menyelidiki peraturan yang terkait dengan rencana opsi saham, dan Anda telah menentukan dengan tepat bagaimana dan kapan Anda ingin menggunakan pilihan Anda, Anda mungkin harus menyelesaikan beberapa dokumen dan mengirimkannya ke atasan Anda untuk membeli Stock. Never menunggu sampai menit terakhir, ketika pilihan Anda akan berakhir, sebelum bertindak atas kesempatan Idealnya, Anda akan memerlukan cukup waktu untuk memahami apa yang Anda beli dan menentukan peluang terbaik sehingga Anda akan mendapatkan keuntungan yang paling finansial Keputusan Anda akan menentukan berapa banyak kewajiban pajak yang akan Anda dapatkan di masa depan.- Jason Rich, kontributor.